第一章  总  则

第一条  为进一步加强财务管理工作，根据《会计法》、《预算法》等有关法律和市县有关规定，本着科学、规范、合理、有效的原则，结合机关工作实际，制订本办法。

第二条  县纪委监委，派驻纪检监察组的行政经费、专项工作经费、预算外资金的财务管理工作适用本办法。

第三条  财务人员应依照有关法律法规进行会计核算，实行会计监督，并按照会计制度和财务工作规范要求，结合实际设置科目、账户、填制凭证，记录会计事项，做到日清月结，真实完整地反映机关全部财务活动。

第二章  财务工作的领导、监督和管理

第四条  县纪委监委财务管理工作，在县纪委常委会统一领导下，实行分管领导负责制，日常工作在分管副书记的领导下，由分管常委、办公室主任具体管理和监督。

第五条  机关所有经费的管理坚持统筹安排、集中管理、勤俭节约、专款专用、前置审批、严格程序的原则。

第六条  会计人员要按照相关法律法规，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求改正和补充。

第七条  机关年度经费预算、年终经费决算报告，应按照财政部门有关要求填报，由财务人员报分管副书记、分管常委和办公室主任审核。

第八条  会计人员做好经费运转情况报告，每月将经费运转情况向分管副书记、分管常委、办公室主任汇报一次。

第九条  机关财务工作接受县财政、审计部门和机关全体干部职工的监督，当年的收入和费用情况，应在适当范围进行公开。

第三章  费用的审核与报销

第九条  各部室、各派驻纪检监察组要明确一名固定报帐人员（报账人员名单报机关财务室备案），负责本单位所有票据报账事宜，其他人员原则上不得办理本室报帐业务。报账人员要严格报帐程序，认真填写凭证，经财务人员审核后，按分级审批规定签审。当月发生的费用当月结清。

第十条  机关的费用实行分级审批制度。审批程序：

一次性开支500元以下的（含500元，下同），由办公室主任审批；

一次性开支在500元以上2000元以下的，由办公室主任审核，分管常委审批；

一次性开支在2000元以上2万元以下的，由办公室主任、分管常委审核，分管财务副书记审批；

一次性开支在2万元以上5万元以下的，由书记专题会议研究决定后，履行签批手续支出；

一次性开支在5万元以上的，由纪委常委会研究通过后，履行签批手续支出。

第十一条  报销票据必须符合法定要求（有税务监制章的票据或行政事业单位非税收入收据），票据内容应填写齐全（日期、购买单位名称、数量、单价、金额）。

第十二条  报帐人员要认真整理好票据，注明事由，并附必要清单、文件依据等相关资料，按办公费、差旅费、燃修费、招待费、资料费、邮电费、会议费、培训费等分类粘贴，不得混合粘贴。

第十三条  日常公务支出按照公务卡使用有关规定一律使用公务卡进行结算。